Что такое упрощенная система налогообложения (УСН) ? Преимущества и недостатки

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим, созданный для малого и среднего бизнеса. Он упрощает процесс расчета и уплаты налогов, а также снижает административную нагрузку на предпринимателей. В России УСН доступна как для индивидуальных предпринимателей (ИП), так и для организаций, соответствующих определенным критериям.

Основные принципы УСН

УСН заменяет собой сразу несколько налогов:

• Налог на прибыль (для организаций) или НДФЛ (для ИП);
• НДС (за исключением отдельных случаев);
• Налог на имущество (при определенных условиях).

Налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения:

1. Доходы — ставка 6%.
2. Доходы минус расходы — ставка от 5% до 15% (устанавливается регионом).

Преимущества УСН

1. Простота учета и отчетности.
При УСН предприниматели обязаны вести лишь книгу учета доходов и расходов. Это значительно снижает затраты на бухгалтерию.
2. Низкие налоговые ставки.
Ставки на УСН обычно ниже, чем в общей системе налогообложения, что позволяет экономить на налогах.
3. Отсутствие НДС.
Компании и ИП на УСН освобождаются от уплаты НДС (за редким исключением).
4. Быстрое получение статуса.
Перейти на УСН можно уже при регистрации бизнеса или подав заявление в налоговую до конца календарного года.
5. Возможность работы с льготными ставками.
Во многих регионах действуют пониженные ставки для определенных категорий предпринимателей.

Недостатки УСН

1. Ограничения по доходам и численности сотрудников.
Чтобы использовать УСН, доход за год не должен превышать установленный лимит (в 2024 году — 120 миллионов рублей), а численность сотрудников — 130 человек.
2. Сложности с учетом расходов.
При объекте налогообложения "Доходы минус расходы" нужно четко учитывать все расходы. Если они плохо документированы, налоговая может их не признать.
3. Невыгодно для некоторых видов бизнеса.
Компании, работающие с крупными партнерами, часто сталкиваются с требованием предоставить счета с НДС, чего на УСН сделать нельзя.
4. Ограниченный выбор видов деятельности.
Некоторые сферы бизнеса, такие как банковская деятельность или страхование, не могут применять УСН.

Подходит ли вам УСН?

УСН — оптимальный выбор для небольших компаний и ИП, которые хотят минимизировать налоговую нагрузку и упростить отчетность. Однако перед переходом на этот режим важно тщательно проанализировать свою деятельность, рассчитать возможные налоговые платежи и сопоставить их с альтернативными вариантами.

Почему стоит обратиться в юридическую компанию "Пикассо"?

Юридическая компания "Пикассо" предоставляет профессиональные консультации по вопросам налогообложения, помогает выбрать оптимальный режим и оформить переход на УСН. Мы анализируем специфику вашего бизнеса и предлагаем решения, которые позволят вам экономить средства и время.

Оставьте заявку на консультацию и убедитесь, что ваш бизнес находится в надежных руках!